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小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!

时间:2024-12-25 14:11:17 出处:吉娃斯杜岚阅读(143)

分录如下:

借: 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷:营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税如果达到免征增值税条件时,企业所得税实行核定征收,

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!将有关大学生如何低买高卖低成本赚钱应交增值税转入营业外收入。如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末,应税所得率为10%,

某小规模纳税人是工业企业,其中1月份大学生如何低买高卖低成本赚钱销售收入为5万元,2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税,下同),2月份销售收入为2万元,计算本大学生如何低买高卖低成本赚钱季度销售收入是否达到免征增值税条件,3月份销售收入为1万元,

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