当前位置：

小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享！

时间:2024-12-27 17:51:22 出处:陈辰阅读（143）

下同)，企业所得税实行核定征收，其中1月份销售收入为5万元，

某小规模纳税人是工业企业，将有关应交增值税转入营业外收入。app试玩平台排行2月份销售收入为2万元，如果达到免征增值税条件时，2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税，

原标题app试玩平台排行：小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享！3月份销售收入为1万元，计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件，如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末，应税app试玩平台排行所得率为10%，分录如下：

借：应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷：营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借：所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

分享到：

上一篇： 梦幻西游：只是因为一个BUG，有人靠此赚钱成家“新型不孝”正在蔓延，很多父母浑然不知，还在炫耀子女有出息

下一篇： 神吐槽：潘金莲状告导演西门庆也应当被告

温馨提示：以上内容和图片整理于网络，仅供参考，希望对您有帮助！如有侵权行为请联系删除！

错落不齐网