当前位置：

小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享！

时间:2024-12-27 11:07:58 出处:苏有朋阅读（143）

原标题：小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享！企业所得税实行核定征收，

某小规模纳税人是工业企业，2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税，分录如下：

借：应交税费——应交增值税*如何用手机赚钱*****

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷：营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借：所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税下同)，应税所得率为10%，计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件，其中1月份销售收入为5万元，如何用手机赚钱3月份销售收入为1万元，如果达到免征增值税条件时，如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末，将有如何用手机赚钱关应交增值税转入营业外收入。2月份销售收入为2万元，

分享到：

上一篇： 我是刑警：与于和伟七搭演父女，她古装造型令人惊艳演员徐梵溪：出道17年不温不火，前男友娶李小冉

下一篇： 李克强会见巴西联邦共和国总统

温馨提示：以上内容和图片整理于网络，仅供参考，希望对您有帮助！如有侵权行为请联系删除！

错落不齐网