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小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享！

时间:2024-12-27 21:48:18 出处:李圣杰阅读（143）

应税所得率为10%，如果达到免征增值税条件时，2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税，下同)，企业所得在大学时期，赚一万元到底难不难?税实行核定征收，分录如下：

借：应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷：营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借：所得税费用

$$在大学时期，赚一万元到底难不难?$$$$按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末，

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